Når man undersøger forskellene mellem en LLC og et selskab, er det vigtigt, at de to forretningsstrukturer er korrekt defineret.
Et aktieselskab kombinerer elementer i et partnerskab eller enkeltmandsvirksomhed og et selskab. Det tilbyder juridiske strukturer, der er mindre restriktive, mindre vedligeholdelsesbehov, samtidig med at det giver fordelene ved begrænset ansvar og overførselsafgifter.
Virksomheder er struktureret forskelligt, fordi der findes flere typer. Et S -selskab er en overførselsenhed, ligesom et LLC. De fleste sammenligninger er med et C -selskab, som ikke tilbyder denne struktur, fordi det beskattes særskilt. De betaler skat på indtjening, så skal ejere også betale personlige skatter af optjent kompensation.
For den gennemsnitlige ejer af små virksomheder opvejer fordelene ved en LLC langt de ulemper, der opstår, især i forhold til strukturen i virksomheder i USA. Det har mere beskyttelse end et partnerskab, det har minimalt administrativt ansvar, og omkostningerne kommer ikke til at bryde de fleste budgetter.
Dette er fordele og ulemper ved LLC vs Corporation at evaluere, før du formaliserer strukturen i din første (eller næste) forretningsmulighed.
Liste over fordelene ved en LLC frem for virksomheder
1. Dannelse af en LLC er meget enklere end for et selskab.
Både LLC’er og virksomheder skaber en adskillelse mellem de involverede ejers personlige og forretningsmæssige aktiver. Det, der gør LLC til en lettere mulighed, er, at det er en hybrid mellem partnerskabsstrukturen og virksomheden. Du bliver bedt om at indsende dine organisationsartikler efter at have valgt et virksomhedsnavn, der er tilgængeligt i din stat. Derefter kræves en driftsaftale for at skitsere rettigheder og ansvar for hver ejer (medlem). Send din intention om at træne om nødvendigt, få dine licenser og tilladelser, og du er klar til at gå.
For at danne et selskab skal du udpege et første sæt direktører, der skal drive virksomheden. Du skal oprette virksomhedsvedtekter, holde et bestyrelsesmøde og udstede lagercertifikater.
2. Du har unikke skattemuligheder med en LLC.
Du kan som LLC vælge at blive beskattet ved overførselsmetoder eller beskatte separat som virksomhed. Uanset hvilken mulighed du vælger, vil du fortsat yde et beskyttelsesniveau for dine personlige aktiver med strukturen. Hvis du driver en solo LLC, kan du endda vælge at betale skat som enkeltmandsvirksomhed i nogle stater. Det betyder, at du har større fleksibilitet i, hvordan indkomst rapporteres.
Med et selskab har du ikke mulighed for at overføre. Uanset om det er et S -selskab, C -selskab eller lignende struktur (f.eks. Et B -selskab), betaler du kun skat som virksomhed.
3. LLC’er har tilladt et ubegrænset antal ejere.
Hvis du beslutter dig for at danne et LLC, kan du og et ubegrænset antal venner, medarbejdere eller familiemedlemmer slutte sig til virksomheden. Selvom du skal beskrive hvert medlems roller og ansvar, er der ingen grænse for antallet af ejere, der er tilladt i de fleste stater. Ejerskab er heller ikke begrænset, så enkeltpersoner, andre LLC’er, virksomheder og endda udenlandske investorer er tilladt. De fleste stater tillader også kun en ejer.
Med et S -selskab er du begrænset til i alt 100 aktionærer. Et C -selskab er et børsnoteret selskab, så alle med nok penge og repræsentation til at købe og sælge kan eje aktier, hvilket repræsenterer en del af egenkapitalen.
4. Det er tilladt at bidrage med aktiver til en LLC.
Medmindre en LLC vælger at blive beskattet som et selskab med forskellige medlemsklasser, kan ejerne bidrage med aktiver til virksomheden i en ikke -afgiftspligtig overførsel, hvis de udelukkende er til aktier. Bidrag til en LLC beskattet som et partnerskab er underlagt reglerne, der fører tilsyn med partnerskaber i USA.
Ejere kan låne penge til deres LLC, hvis virksomheden kræver det. Renter kan lægges til dette beløb og derefter tilbagebetales til ejeren, uden at disse midler tæller som indkomst for den enkelte. Selvom det teknisk set ikke er en separat forretningsenhed, er det på nogle måder stadig. Med et selskab bliver reglerne meget mere komplicerede.
5. LLC’er tilbyder ledelsesfleksibilitet.
Hvis du strukturerer din virksomhed som et aktieselskab, kan du vælge at være den ansvarlige for alle beslutninger. Du kan også vælge at udpege en leder til at træffe disse beslutninger for dig. Alle medlemmer kan have en stemme i retning af virksomheden, eller erklæringer om aftale som en del af dannelsesprocessen kan kun tilbyde dette ansvar til bestemte ejere. Ligesom en enkeltmandsvirksomhed eller partnerskab er de endelige beslutninger op til dig eller de personer, du udpeger.
Med et selskab er det ikke tilfældet. Det er bestyrelsen, der oprindeligt blev udpeget i virksomhedens inkorporeringsfase, der har det sidste ord om sager. Den administrerende direktør rapporterer til bestyrelsen. Det er muligt for en administrerende direktør at være formand for bestyrelsen for større kontrol, men der er ikke den samme automatiske fleksibilitet med denne mulighed som med en LLC.
6. Omkostningerne ved at starte en LLC er meget mindre end for et selskab.
Der er forskellige ansøgningsgebyrer, tilladelsesomkostninger og licensgebyrer i alle 50 stater, når du vil starte en virksomhed med en LLC eller virksomhedsstruktur. I USA er de gennemsnitlige omkostninger ved at starte et LLC $ 127. Statens ansøgningsgebyrer for denne forretningsstruktur spænder fra $ 50- $ 500. Det inkluderer ikke omkostningerne ved at ansætte en registreret agent, hvis du ansøger om en forretningsstruktur uden for staten.
For at starte et selskab i USA er de gennemsnitlige ansøgningsomkostninger mellem $ 100 og $ 250 for vedtægter, ifølge data offentliggjort af Legal Zoom. De fleste stater kræver, at du betaler en franchiseafgift i løbet af det første år for privilegiet at drive forretning i staten, som er mellem $ 800 og $ 1.000 om året. Så har du de forskellige satser for de forskellige præsentationer, der kræves.
Selvom du lever i en dyr LLC -status, betaler du stadig 50% mindre i opstartsfasen sammenlignet med omkostningerne ved at starte et selskab.
7. LLC’er tilbyder ikke begrænsninger på betalingsbeløb.
Når en virksomhed er struktureret som en LLC, er der intet krav om, hvor meget (eller hvor lidt) hver ejer betales i virksomheden. Under begge skattemuligheder kan medlemmer af en LLC blive betalt en anden procentdel end deres kapital. Det gør det muligt for hver ejer at modtage det nøjagtige antal aflysninger, der er nødvendige for at maksimere deres refusionspakke.
I en enkelt ejer LLC ville du altid modtage alt overskuddet.
Når et selskab er et selskab, er lønnen lidt anderledes. Hvis du er aktionær og medarbejder i denne virksomhed, kan IRS omklassificere alt, hvad den anser for “overdreven” i den løn, der tildeles som en udbytteuddeling. Den overskydende del kan ikke længere fratrækkes som en forretningsudgift for virksomheden, men så kan den involverede betale den lavere skattesats på kapitalgevinster i stedet for den normale mængdeindkomstskat.
8. LLC’er giver dig mulighed for at fratrække sygesikringspræmier.
Under LLC -strukturen har du lov til at trække dine sygesikringspræmier fra din løn. Det beløb, IRS tillader, er baseret på den forholdsmæssige nettoindtjening, virksomheden tjener. Alle medlemmer, der tjener indkomst via LLC, kan drage fordel af denne fordel. Al indtjening inden for LLC tælles som lønindkomst.
Virksomheder er lidt anderledes. Ulykkes- og sundhedsforsikringspræmier, der betales på vegne af en medarbejder i et S-selskab med 2%, fradrages af virksomheden og tæller som rapporteringspligtige lønninger på arbejderens W-2-formular. Det betyder, at den erstatning, der tilbydes af sygesikring, er omfattet af indkomstskat. Visse fradrag, der ligner, hvad LLC-ejere modtager, er mulige, hvis specifikke IRS-regler for selvstændig virksomhed følges.
9. LLC’er og virksomheder tillader udenlandsk ejerskab.
Generelt er udenlandsk ejerskab af et selskab, der er registreret i USA, tilladt. Fremgangsmåden for udenlandske statsborgere til at danne virksomheder i USA er den samme som for indenlandske borgere. Du behøver heller ikke at have et grønt kort for at eje et selskab eller et aktieselskab.
Forskellen mellem de to kan spores tilbage til de overførte fortjenstfordelinger. Med et C -selskab er alle overskudsfordelinger underlagt dobbeltbeskatning. Udenlandske borgere må ikke eje aktier i et S. -selskab. Derfor bruger internationale investorer ofte LLC -strukturen, når de vil deltage i en forretningsmulighed. Undgå kombinationen af virksomhedsskat / personlig skat.
10. LLC’er er meget lettere at opløse i forhold til virksomheder.
Hvis du er klar til at gå i gang, er en LLC meget lettere at opløse end et selskab. Medlemmerne skal først stemme for at opløse virksomheden, som skal følge de procedurer, der er beskrevet i dens driftsaftale. Hvis det ikke er muligt eller ikke er tilgængeligt, skal du følge lokale statuer for opløsning. Husk derefter afstemningen om en beslutning, der skal opbevares i journalen.
Derfra skal du underrette dine kreditorer om beslutningen og løse udestående gæld, når det er muligt. Du har mellem 90 og 180 dage (afhængigt af din tilstand) til krav kan accepteres. Du skal muligvis underrette kreditorer, før du indleverer afviklingspapirer. Meddel derefter skatte- og licensmyndighederne, og du er færdig.
For at opløse et selskab skal du følge disse specifikke trin.
- Der skal indkaldes til et møde i bestyrelsen, derefter skal der afstemmes, og protokollen registreres for at vise, at opløsningen blev godkendt.
- Aktionærer (hvis nogen) skal godkende opløsningen. Nogle stater kræver 67% flertal for denne godkendelse.
- Et opløsningsbevis skal indsendes til den styrende myndighed, normalt udenrigsministeren.
- Du kontakter derefter IRS, lukker dine konti, annullerer dine kreditgrænser og lignende trin.
Hvis hvert trin i LLC eller virksomheden ikke håndteres korrekt, kan virksomheden betragtes som åben for virksomheder, selvom ingen arbejder. Det ville skabe unikke skatteforpligtelser, der kunne indebære personligt ansvar.
11. Mindre formalitet er forbundet med en LLC sammenlignet med et selskab.
LLC’er er ikke forpligtet til at have en bestyrelse, specifikke møder, føre referat eller påvise, at der var opnået beslutningsdygtighed for at gennemføre transaktioner regelmæssigt. Mange af forretningsverdenens formaliteter involverer administrative opgaver, mens LLC har færre krav til papirarbejde at følge i løbet af året.
Liste over ulemperne ved en LLC versus virksomheder
1. En LLC modtager færre investeringsmuligheder.
Når man sammenligner de to forretningsstrukturer ud fra et investeringssynspunkt, er et selskab mere attraktivt end et LLC. Med anpartsselskabet kan ejerne, der er til stede ved dannelsen, ikke købe, sælge eller handle deres andel af virksomheden af en eller anden grund. Hvis ejeren af en LLC skal forlade virksomheden, er organisationen tvunget til at opløse, før den kan reformere. I nogle situationer kan det endda betyde, at aktiver først skal likvideres.
Virksomheder kan købe, sælge eller handle aktier i virksomheden. Det gør det muligt for virksomhedsstrukturen at have mere kontinuitet i forhold til LLC -strukturen.
2. IRS beskatter automatisk LLCs som standard, medmindre du angiver andet.
I USA klassificerer Internal Revenue Service (IRS) ikke LLC’er som en officiel forretningsstruktur. Kun enkeltmandsvirksomheder, partnerskaber, S -selskaber og C -selskaber er klassificeret som virksomheder. Det betyder, at en enkeltmedlem LLC automatisk bliver beskattet som enkeltmandsvirksomhed, mens LLC med flere medlemmer betaler skat som et partnerskab. Hvis du vil spare de 7,65% i selvstændige skatter, som regeringen kræver for social sikring og Medicare, skal LLC erklære over for IRS, at den vil betale skat på en anden måde.
3. Beskyttelse af personlige aktiver fra LLC gælder muligvis ikke.
For at drage fordel af adskillelsen mellem personlige og forretningsmæssige aktiver skal LLC -ejere holde deres bøger adskilt fra hinanden. Hvis en ejer blander sine personlige aktiver med sine forretningsmæssige aktiver, kan domstolene bestemme, at kreditorer kan gøre krav på hans hjem, køretøj og andre personlige ejendomme, der ejes uden for virksomheden. Dette problem gælder generelt for enkeltmedlemmer, der er vant til at fungere som enkeltmandsvirksomhed, men reglerne gælder overalt.
Med et selskab er aktivbeskyttelsen stærkere, især når de opererer under en C-selskabsstruktur. Der er dog nogle omstændigheder, hvor de muligvis ikke finder anvendelse, f.eks. Når der stilles en personlig garanti på en gæld, der er tegn på svig eller personlige midler er blevet brugt til at betale virksomhedsgæld.
4. LLC’er har ingen vej at gå, når et medlem af en eller anden grund forlader.
Når der oprettes et LLC, er der ingen muligheder for kontinuitet. Forretningen bygger på den egenkapital, som hvert medlem bringer til den oprindelige aftale. Hvis en virksomhedsejer af en eller anden grund forlader, inklusive død, kræver de fleste stater, at LLC opløses. De resterende medlemmer kan derefter danne en ny LLC, hvis de ønsker det.
Virksomheder tilbyder kontinuitet. Hvis en af ejerne forlader eller dør, kan deres aktiekapital i virksomheden arves, sælges eller byttes med en anden person. Den eneste betingelse er, at et S -selskab ikke kan overstige 100 medlemmer gennem transaktionen. Hvis du vil have noget at forlade dine børn en dag, så er en virksomhedsstruktur, ikke en LLC, en bedre mulighed.
5. Der er ingen lønkrav med en LLC.
De fleste LLC’er drager fordel af standardafgiftsstrukturen, der tillader en overførselskompensation til hver ejer af nettoprovenuet. Det betyder, at forpligtelsen til at betale en løn forsvinder. Medlemmerne tildeles en del af overskuddet baseret på deres oprindelige aftale eller den egenkapital, de har i virksomheden. Hvis en betaling sendes til en ejer, selvom den er beregnet til at være en lønseddel, tælles handlingen som en trækning af skattemæssige årsager. Det tæller ikke med forretningsindkomst, så dine personlige skatteforpligtelser er højere.
Med et selskab kan ejere tjene en løn, samtidig med at de tjener udbytte fra ejerskab af aktier. Selvom for høje lønninger kan forårsage problemer med erhvervsskatter hos C -selskaber, bruger S -selskaber en lignende overførselsstruktur.
6. Årlige fornyelsesgebyrer er de samme, hvis ikke højere, for LLC’er i de fleste stater.
De fleste stater kræver, at virksomheder og LLC’er indsender en årsrapport med specifikke erklæringer. Hvis disse rapporter ikke arkiveres, og det passende gebyr ikke betales, er virksomheden ikke længere autoriseret til at drive forretning, medmindre de følger den samme organisatoriske proces under den indledende uddannelsesproces.
Denne kombination af rapportering og gebyrer er her, hvor de økonomiske fordele for en LLC i forhold til virksomheder ofte ender. De fleste stater opkræver de samme gebyrer for at forny. Staten Washington opkræver f.eks. Et gebyr på $ 60, når der indsendes en årsrapport online eller $ 110 for en fremskyndet papirrapport.
7. Virksomheder er ikke forpligtet til at have separate statslicenser.
Med en LLC kan du blive bedt om at ansøge om en separat virksomhedstilstedeværelse for at handle i flere stater. For virksomheder tillader de fleste stater et organiseret selskab at registrere sig som et udenlandsk selskab, der opererer under et certifikat, der generelt er billigere end hvad en LLC skulle betale. Certifikatet fungerer som en virksomhedsrekord for virksomheden, så selskabet kan operere up-to-date, med lovlig eksistens, når det er modtaget.
8. LLC’er kan ikke tilbyde aktieoptioner eller bonusser.
Virksomheder kan tilbyde deres ansatte flere incitamenter, herunder personer udpeget som aktionærer og arbejdere i virksomheden. En LLC fordeler indkomst efter de metoder, de foretrækker, men der er ingen bonusmuligheder tilgængelige. Et selskab kan tilbyde arbejdstagere adgang til aktieoptioner, betale dem aktiebonusser og tilbyde andre incitamenter på grund af aktiestrukturen. Begge ejere ejer aktier, men selskabets aktier tilbyder markedsværdi, mens LLC’s aktier ikke gør det.
9. En LLC er ikke autoriseret til at foretage et første offentligt udbud.
En børsnotering står for “initial public offer”. Det refererer til det første salg af aktier udstedt af et selskab til offentligheden. Før børsnoteringen blev organisationen betragtet som en privat virksomhed med professionelle investorer. Når de “offentliggøres”, giver aktierne alle, der ikke deltager i selskabets private dage, mulighed for at købe aktier. Disse aktier har en egenkapitalværdi i virksomheden, så indehavere kan eje en lille procentdel, mens organisationen skaffer midler fra salget.
En LLC kan slet ikke gøre dette. Han ville blive tvunget til at omstrukturere, før han ønskede at rejse kapital på den måde. Den eneste tilgængelige løsning er et gældsinstrument, f.eks. En obligation, da ingen gældende statut forbyder brugen af det køretøj.
Fordele og ulemper ved en LLC versus virksomheder afhænger af, hvor mange ejere der er involveret, størrelsen på din virksomhed og hvordan du vil have din kompensation beskattet. Du kan betale højere skatter med en LLC på en eller anden måde på grund af krav om selvstændig virksomhed. Din virksomhed kan betale højere skatter under visse virksomhedsstrukturer. Hvis du er i tvivl om, hvordan du fortsætter, skal du leje en advokat, der kender disse organisationer, for at sikre, at du danner en virksomhed på den rigtige måde.
