Skal du have en levende tillid i stedet for et testamente? Det er et valg, som mange babyboomere træffer i dag, og som andre husstande overvejer. En levende tillid giver dig mulighed for at følge arveanvisninger, men med en klar fordel. En levende tillid går ikke til en dødsbo, så registreringerne af overførslen offentliggøres ikke. Dette kan være meget gavnligt for dem, der har en stor mængde rigdom, der overføres til dem. Kunne en levende tillid være det rigtige for dig?
Fordelene ved en levende tillid
Fordi en levende trusts aktiver kan forvaltes direkte af giveren eller den person, der etablerede trusten, er der ingen særlige skattemæssige hensyn, der gælder for disse aktiver. På grund af dette betragtes alle ejendomme som ensartede. Dette er især fordelagtigt for enkeltpersoner eller husstande, der ejer ejendom i flere stater. Fordi den levende tillid er en enhed, behøver disse multistatsaktiver ikke at skulle gennemgå en separat skifteproces i hver kommune. For stater som Maryland eller Californien, der har komplicerede skifteretlige love, er dette en klar fordel. Dette er de andre vigtige positive punkter, der skal overvejes, når du opretter en levende tillid.
1. Det kan spare dig for mange penge.
En levende tillid vil typisk koste mere i planlægningsfasen sammenlignet med et testamente. Dette skyldes kompleksiteten af den juridiske dokumentation, der skal oprettes. Der kræves en ekstra mængde papirarbejde gennem separate aktivoverførsler, der går til trusten. Men når navngivet i trusten er overførslen afsluttet efter døden, og midlerne kan fordeles efter ønske.
2. De modstår konkurrencer meget godt.
Hvis der ikke er arvedokumenter på bøgerne, går de fleste aktiver til en levende ægtefælle, børn eller den, der er den nærmeste levende slægtning. Et testamente kan hjælpe med at give instruktioner, men det er også let at udfordre et testamente, hvis der er en rimelig tvivl om dets ægthed. I en levende tillid fastlægges instruktioner, og parterne navngives på forhånd, hvilket begrænser evnen til at bestride.
3. Arvinger kan overtage kontrollen, hvis nogen bliver syg eller uarbejdsdygtig.
Modtagere af en tillid kan kontrollere den i tilfælde af sygdom eller et andet problem, der forårsager uarbejdsdygtighed, men ikke død, så tilliden kan fortsætte med at vokse. Hvis der kun var et testamente, ville modtagerne være forpligtet til at have en fuldmagt, der dækker økonomiske spørgsmål for at gøre det. Folk kan på forhånd vælge, hvilke arvinger der kan træffe specifikke beslutninger på deres vegne uden domstols indgriben.
4. Handicappede kan udfordres.
Hvis nogen mener, at de er blevet erklæret uegnede til at forvalte deres levende tillid, kan denne erklæring anfægtes. Processen er relativt enkel og kræver, at nogen viser, at de ikke er for syge eller uarbejdsdygtige til korrekt at styre tilliden. Dette giver folk mulighed for en proces, der kan holde dem informeret længe efter at et testamente eller en anden arvsproces har efterladt en anden i kontrol.
5. Levende trusts er ekstremt fleksible.
Et testamente skal ændres eller ændres, hver gang det skal ændres. Det betyder, at nye dokumenter skal redigeres, og flere arkiveringsomkostninger starter med hver ændring. For en levende tillid kan tildeleren til enhver tid tilføje tilliden, ændre den efter eget ønske eller tilbagekalde den med det samme, hvis han ønsker det.
6. Levende trusts kan forvaltes professionelt af en kurator.
Når den levende tillid er skabt, kan forvaltningen af denne rigdom og dens aktiver udføres personligt, af en professionel kurator, der vælges i hånden eller gennem en kombination af begge. Mange vælger at være medforvaltere, fordi det frigør dem fra de daglige opgaver med at forvalte en levende tillid, samtidig med at de styrer de investeringsmål, der skabes, og opretholder kontrollen med alle formuesvækststrategier.
7. Alle kan navngives som en del af godset.
En levende tillid gør det meget lettere at navngive yderligere dele af de aktiver, der forvaltes. Dette er især nyttigt for dem, der ønsker at få nogle eller alle deres aktiver distribueret til uddannelsesinstitutioner, virksomheder eller endda den føderale regering, hvis de ønsker det. Stort set alle kan navngives som en del af boet og blive en modtager uden besværet med juridisk dokumentation, som et testamente kræver for hver yderligere navngivne part og for organisationer, der er skattefrie, eliminerer det føderale ejendomsskatter, der ellers kunne have været udstedt.
Ulemperne ved en levende tillid
De fleste enkeltpersoner og husstande søger en levende tillid, fordi de vil undgå skifteprocessen. I de fleste tilfælde kan skifteprocessen dog kun tage et par uger. Det betyder, at de højere startomkostninger for den levende tillid og din investering af tid måske slet ikke er nødvendige. Selvom den levende tillid giver de involverede mere privatliv, bør disse vigtige negative punkter også tages i betragtning for at sikre, at oprettelse af en tillid er den rigtige beslutning.
1. En levende tillid er ikke for enhver husstand.
Huse af høj værdi eller dem med flere børn eller arvinger drager mest fordel af en levende tillid. For dem, der er enlige, nygifte eller ikke har betydelige aktiver, så har en levende tillid ikke rigtigt nogen fordele. Hvis der er aktiver, der er vigtige at distribuere i denne kategori, f.eks. Investeringer eller pensionskonti, kan et testamente generelt håndtere disse problemer.
2. De afdækker ikke fremtidige aktiver.
En levende tillid er en glimrende beholder til omsætningsaktiver. Hvad sker der med de ekstra aktiver, en person akkumulerer, efter at den levende tillid er dannet? Typisk er disse yderligere aktiver dækket af et spildt testamente, hvilket betyder, at nogle arvinger stadig skal gennemgå skifteprocessen, selvom den levende tillid først blev oprettet.
3. Trusten er den juridiske ejer af alle de ejendomme, der er indeholdt i den.
Dette kan være den største ulempe af alle. Når aktiver overføres til en levende tillid, bliver det i det væsentlige en ny organisation. Formålet med denne organisation er at administrere de aktiver, den indeholder korrekt. Det betyder, at ejendomsretten til ejendommen er ejendommen, som er tilliden og ikke de arvinger, der er navngivet, eller den person, der dannede den i første omgang.
4. De sparer ikke skatter.
Mange mennesker tror, at dannelse af en levende tillid vil redde dem fra deres skatteforpligtelser på grund af deres organisatoriske status, men det er ikke sandt. Arvingerne eller giverne er fortsat ansvarlige for at betale skat af alle indtægter fra den ejendom, der er indeholdt i trusten. Arveafgifter er også påkrævet. Alene ud fra et skattemæssigt perspektiv er der ingen forskel på en levende tillid eller et andet arvekar.
5. Kreditorer kan blive længe.
Nogle gange er skifte en bedre mulighed, bare fordi det hjælper ved at suspendere en persons ejendom mod kreditorer. At nogen dør betyder ikke, at alle deres forpligtelser også forsvinder. Boet etablerer en periode på 6 til 12 måneder hos arvekreditorerne, så aktiver kan beskyttes gennem en proces, der er mindre privat, men ikke nødvendigvis dyr eller tidskrævende.
6. Ikke alle aktiver kan indgå i en levende tillid.
Mange af de investeringskonti, som amerikanerne har i dag, er ikke engang berettigede til at blive inkluderet i en levende tillid. Dette omfatter alle fælles ejede IRA’er og aktiver og andre skattefordelagtige pensionsordninger. Par kan undgå nogle problemer ved at starte en fælles livsforening, men der vil altid være en begrænsning på de typer aktiver, der er inkluderet. Hvis der er specifikke instruktioner at følge, vil et testamente altid være påkrævet, selvom formålet med den levende tillid var at undgå at have en i første omgang.
7. Det er let at falde i tillidsforfald.
Fordi næsten alle levende trusts forvaltes privat på en eller anden måde, er der meget lidt juridisk tilsyn med disse aktiver. Det betyder, at der kan forekomme fortrolige bortfald, selv når der er en professionel kurator, der administrerer tilliden. Selvom de fleste af disse bortfald går ubemærket hen, kan en lille fejlberegning i fordelingen af ydelser ende med at efterlade arvingerne en lang procesproces, hvis ydelsesplaner ikke følges som planlagt.
Fordele og ulemper ved en levende tillid viser, at det kan være meget gavnligt at have det under særlige forhold. Ved at evaluere disse nøglepunkter og anvende dem på din særlige situation, vil det være lettere at beslutte, om en levende tillid er den rigtige måde at forvalte dine aktiver nu og i fremtiden.
