En gave af kapital opstår, når der er salg af et hjem til et familiemedlem eller en, som sælgeren har et nært forhold til. Resultatet skaber en pris, der ofte er væsentligt under ejendommens nuværende markedsværdi. Uanset forskellen mellem markedsværdien og husets faktiske salgspris, fungerer dette beløb ud.
For at en egenkapitalgave skal forekomme, skal alle parter, der er involveret i salget, underskrive et brev om, at dette er det ønskede resultat. Sælgere skal have deres hjem eller ejendom kontrolleret professionelt af en certificeret lokal professionel for at dette er et gyldigt tilbud. Den vurderede værdi af boligen sammen med salgsprisen skal registreres i den officielle dokumentation. Så kræves der også et andet afregningsbrev ved lukning.
Der er flere fordele at overveje, når man tilbyder denne mulighed til nogen, men der kan opstå økonomiske konsekvenser, der kan påvirke købers trivsel, når det er tid til at indsende din selvangivelse i slutningen af året. Sælgere kan også have kapitalgevinstproblemer at overveje.
Dette er fordele og ulemper ved en gave af kapital, der skal gennemgås, før aftalen afsluttes.
Liste over fordelene ved en egenkapitalgave
1. Nogle mennesker, der ikke er slægtninge, kan få gavn af en kapitalgave.
Der er tidspunkter, hvor en långiver, der tilbyder en gave af kapital, ikke behøver at være relateret til låntageren på nogen måde. Denne undtagelse gælder, så længe der er et rimeligt boligprogram i drift som skitseret af FHA i USA. Det ville være HOC (Homeownership Center) ansvar at annullere gavebegrænsningerne eller kapitalkreditten under denne omstændighed. Der er i øjeblikket 4 HOC -kontorer i USA: Atlanta, Denver, Philadelphia og Santa Ana.
2. Der er relativt få skattemæssige konsekvenser, der gælder.
For skatteåret 2018 var den årlige eksklusiv gavebeskatning $ 15.000. Det var $ 1.000 mere end året før. Dette beløb er, hvad du kan give til en person i løbet af det pågældende skatteår uden at betale skat af dem. Du skal aldrig betale skat af gaver, der er lig med eller mindre end det årlige ekskluderingsbeløb.
Der er også en livstidsfritagelse til rådighed, der steg til $ 11,2 millioner i 2018. Hvis din kapitalgave overstiger den årlige grænse, skal du indberette beløbet til IRS. Det betyder ikke, at du betaler det med det samme, da gældende regler siger, at fradraget kommer fra din livstidsfritagelse. Denne struktur hjælper med at undgå mange af de ældre skattekomplikationer, der var involveret i denne transaktion.
Du skal rapportere donationen på formular 709, når du indsender dine skatter. De fleste skattesoftwareprogrammer udarbejder ikke denne formular til dig.
3. En kapitalgave kan bruges som forskudsbetaling på en ejendom.
En af de største forhindringer for førstegangskøbere er tilgængeligheden af en forskudsbetaling. Hvis du ikke har nok penge til rådighed til at opfylde vilkårene og betingelserne for et traditionelt realkreditlån for den pågældende ejendom, kan din familie tilbyde dig en gave af egenkapital for at reducere dette problem. Nogle købere har muligvis ikke engang brug for en forskudsbetaling. Denne mulighed er lettere, hvis du kan gennemføre transaktionen uden hjælp fra en ejendomsmægler.
4. Giver dig mulighed for at købe en ejendom, som du kan stole på.
Når du køber et hus af en slægtning (normalt dine forældre), har du ikke længere behov for at koordinere din transaktion med mennesker, der måske har ufleksible timer. Det er lidt lettere, når du begynder at tænke på den tid, der er involveret i en ejendomshandel. Selvom du er ansvarlig for fremtidige hjemmeproblemer og potentialet for et akavet familiesammenføring, er det en lettere måde at komme ind på en ejendom som førstegangskøber uden at gå igennem masser af forhindringer.
5. En gave af kapital kan negere behovet for private realkreditforsikringer.
Hvis du ikke kan komme med en 20% forskudsbetaling på et hjem, så vil realkreditinstituttet generelt kræve, at privat realkreditforsikring er en del af finansieringspakken. PMI giver långiveren et ekstra lag af beskyttelse, hvis der sker noget, og du af en eller anden grund ikke kan foretage betalinger på din ejendom. Denne pris kan tilføje 10-20% til dine månedlige omkostninger hver måned. At have en gave til rådighed egenkapital kan reducere eller eliminere dette behov, fordi beløbet kan indbygges i din udbetaling på dit nye realkreditlån.
6. Det kan hjælpe dig med at opnå en bedre rente på dit realkreditlån.
En egenkapitalgave vil generelt resultere i et ejendomslån, der kræver mindre gældsfinansiering fra långiveren. Fordi der er tale om et mindre beløb, reduceres risikoniveauet for leverandøren også. Det betyder, at du kan modtage en meget konkurrencedygtig rente på dit realkreditlånstilbud, selvom din kredit er mindre end fantastisk. Du kan også undgå risikoen ved et realkreditlån, der kan justeres, for at komme ind i huset, plus du kender allerede (eller burde vide) fordelene ved ejendommen, da den ejes af et familiemedlem.
7. Modtagere af en kapitalgave behøver normalt ikke at bekymre sig om gaveafgifter.
Når du modtager en kapitalgave, er der generelt ingen gaveafgifter, du skal bekymre dig om, når du sender dit afkast i slutningen af året. Afhængigt af det pågældende beløb kan nogle husstande opleve et gevinstproblem, der kan påvirke deres afkast. Alle gaver betragtes som skattepligtige, men lovene tilbyder flere undtagelser, der kan hjælpe dig meget. Inden du afslutter denne transaktion, vil du have en skattefaglig person til at gennemgå dokumentationen.
8. Kan bruges til husets fulde værdi.
De fleste egenkapitaltilskud involverer et rimeligt beløb mellem den vurderede værdi af et hjem og den endelige pris. Din ejendom kan være værdiansat til $ 400.000, men du vil sælge den til dit barnebarn for $ 350.000. Det ville skabe $ 50.000 som en gave af egenkapital. Hvad der er værd at bemærke er, at din egenkapitalgave kan være for ethvert beløb, der involverer ejendommens værdi, forudsat at der ikke er noget aktivt realkreditlån. Du kan tilbyde hele $ 400.000 som en gave af kapital, hvis du ikke har overskredet de eksklusive ekskluderinger for levetid, der i øjeblikket udgives af IRS.
Liste over ulemperne ved en egenkapitalgave
1. Én kapitalgave kan ikke anvendes på alle.
Når man overvejer en egenkapitalgave til din ejendom, skal låntageren have et familielignende forhold til långiveren. Denne forbindelse skal have en form for juridisk status, der kan leveres til transaktionen med beviser, såsom en vielsesattest, en fødselsattest eller adoptionspapirer. Selvom der er nogle undtagelser for nygifte, der kommer ind i familien, skal de fleste långivere have en lang etableret track record for denne købsmulighed for at modtage endelig godkendelse.
2. Ejendommen må ikke have et eksisterende realkreditlån.
En gave af kapital er ikke mulig i henhold til gældende amerikanske regler, når der er pant i ejendommen. Hele gælden på boligen skal betales, før denne mulighed kan bruges til at overføre skødet. Det kan være problematisk for nogle husstande, der stadig er et par år væk fra at betale deres 30-årige faste realkreditlån. I denne situation skal boligen sælges til dagsværdi for at overførslen kan finde sted, medmindre sælgerne tilbyder det betalingstal, som deres långiver har fremlagt.
Hvis du har tid til at gennemføre denne transaktion, kan din familie refinansiere pantet for at tilføje dit navn til husets titel. Så ville du foretage betalingerne, mens du boede der i de næste 12-24 måneder. Så kunne du lave en ny refinansiering, der ville tage titlen fra andre familiemedlemmer. Der ville også være en mulighed for at hente kontanter fra ejendommen ved hjælp af denne metode.
3. Du skal stadig kvalificere dig til et realkreditlån med en egenkapitalgave.
Selvom en egenkapitalgave er stor nok til, at du ikke skal bekymre dig om en udbetaling som køber, er der stadig behov for at kvalificere dig til et traditionelt realkreditlån. Hvis din kredit score er forfærdelig, er der muligvis ikke noget, du kan gøre på dette tidspunkt for at tvinge salget. Du bør arbejde for at øge din kredit score ved at fjerne gæld, foretage flere betalinger til tiden eller vente på, at en nylig konkurs begynder at ældes på din rapport. Långivere bør behandle alle ens, når de ansøger om et lån, uanset hvor meget.
4. En gave af kapital kunne reducere ejendommens værdi.
Hvis du ejer en ejendom, der er værdiansat til $ 400.000, så er der en stor chance for, at de andre huse i dit kvarter vil sælge for noget lignende. At give dine familiemedlemmer rabat gennem en gave af kapital kan hjælpe dem, der er tæt på dig, men det kan også påvirke boligpriserne i hele kvarteret. Det kan også påvirke værdien af dit hjem. Selvom denne effekt er mindre, kan en kraftig rabat forårsage nogle økonomiske problemer for fremtidige transaktioner i området.
Fordele og ulemper ved en kapitalgave skal vejes omhyggeligt, fordi der kan være forskellige arvsproblemer, juridiske spørgsmål og skattesituationer, der skal overvejes med denne transaktion. Hvis du køber et forældres hjem, bør du også tænke over værdispørgsmål med dine søskende. Søg altid råd fra en professionel advokat, før du gennemfører en transaktion som denne for at sikre, at der ikke venter ubehagelige overraskelser på dig i slutningen af regnskabsåret.
